Altersvorsorge-Depot Rechner: AVD vs. ETF-Sparplan Vergleich 2027

Kostenloser Vergleichsrechner für das neue Altersvorsorge-Depot (pAltvDepG, ab 01.01.2027) gegenüber einem ETF-Sparplan — mit Zulagen, Steuerklassen, Vorabpauschale und nachgelagerter Besteuerung. 100% steuerlich korrekt nach EStG §32a.

Beispiel-Szenarien

Sparplan

Erwerbsphase — Einkommen

Rentenphase — Einkünfte

Staatliche Förderung (AVD)

Auszahlungsmodus

Altersvorsorge-Depot (pAltvDepG)

  • Max. gefördert: 1.800€/J | Max. gesamt: 6.840€/Vertrag/J
  • Grundzulage: 50% auf erste 360€ + 25% auf 360-1.800€ = max 540€/J
  • Kinderzulage: 300€/Kind/J | Geringverdiener: 175€/J
  • Günstigerprüfung: Sonderausgabenabzug vs. Zulage (höherer Betrag gilt)
  • Geförderter Teil: volle nachgelagerte Besteuerung
  • Ungeförderter Teil (1.800-6.840€): Halbekünfteverfahren (50% Gewinn versteuert)
  • Erträge in Ansparphase: komplett steuerfrei
  • Auszahlung ab 65 | Mindestbeitrag: 120€/J

Altersvorsorge-Depot

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ETF-Sparplan

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AVD Monatl. Netto-Rente

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ETF Monatl. Netto-Rente

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Detailrechnung

Altersvorsorge-DepotETF-Sparplan

Vermögensentwicklung

Berechnungsgrundlagen

  • EStG §32a (2025/2026): Grundfreibetrag 12.348€, Progressionszonen, Spitzensteuersatz 42%, Reichensteuer 45%.
  • Sozialversicherung: RV 9,3% (BBG 96.600€), KV 8,55% (BBG 66.150€), PV 1,8-2,4% (kinderabhängig). Abzug als Vorsorgeaufwendungen (§10 EStG).
  • AVD Förderung: Grundzulage max 540€/J (50% auf 360€ + 25% auf 1.440€). Günstigerprüfung automatisch.
  • AVD Auszahlung: Geförderter Anteil voll versteuert (§22 Nr. 5 EStG). Ungeförderter Anteil: Halbekünfteverfahren (50% der Gewinne versteuert bei 12+ Jahren Haltedauer).
  • ETF: Vorabpauschale (Basiszins 2,53%, ×0,7, 30% Teilfreistellung). Abgeltungssteuer 25%+Soli+KiSt auf 70% der Gewinne (§32d Abs. 1 EStG). Sparerpauschbetrag 1.000/2.000€.
  • Ges. Rente: Besteuerungsanteil 100% (Rentenbeginn ab 2040).
  • Splitting: Für Klasse 3/5 und verheiratete Rentner.